Что решает статус: может ли самозанятый сдавать авто в аренду?

Современная система налогообложения в России с недавнего времени упростила обычным гражданам возможность легальной бизнес-реализации. Для открытия своего дела теперь не обязательно оформлять ИП или регистрироваться в качестве юрлица. Однако статус самозанятого имеет ряд ограничений. Распространяются ли они на услуги аренды?

Еще каких-то 5 лет назад легально заниматься бизнесом, не попадая под пристальное внимание налоговой, можно было только после оформления определенного налогового статуса. Право законно получать прибыль и делиться ею с государством имели юридические лица и индивидуальные предприниматели. Еще на этапе оформления документов нужно было определиться с налоговым режимом, открыть расчетный счет в банке, предоставить гарантии своей платежеспособности, указав размер уставного капитала или перечень материальных ценностей. Простым гражданам, далеким от тонкостей налогового законодательства, в бизнес путь был заказан. Однако в 2019 году любой желающий получил возможность превратить доходное хобби в бизнес, оформив на Госуслугах статус самозанятого. Он предполагает учет получаемой прибыли (без стандартного декларирования) и оплату налога на профессиональный доход.
Пока что эксперимент с новым налоговым статусом ограничен 2029 годом, однако уже понятно, что инициатива имеет довольно большую популярность. Правда, стоит отметить, что заниматься самозанятые могут далеко не всеми видами деятельности. Сегодня мы постараемся разобраться, можно ли самозанятому сдавать в аренду автомобиль и как это грамотно сделать.

Справка: По данным Министерства экономического развития РФ, на первое полугодие 2023 года в России было зарегистрировано 8 069 000 самозанятых.

Раз уж мы с вами говорим про аренду автомобиля, закономерно возникает вопрос: законно ли заниматься прокатом самозанятому? Раньше это направление вызывало много споров, ведь при сдаче авто, например, без водителя, деятельность арендодателя могла расцениваться, как агентская, а это направление — в списке запрещенных для тех, кто платит НПД.
Однако в уточненном списке разрешенных видов деятельности для самозанятых граждан, опубликованных в 2023 году в приложении «Мой налог», в разделах «Авто» и «Аренда» мы видим следующее:

• автоэвакуация и буксировка;
• услуги водителя;
• перевозка грузов и пассажиров;
• аренда машин;
• организация проката.

То есть, однозначно заниматься арендой автомобилей как с водителем, так и без него можно, имея статус самозанятого.

Для начала, в каком бы статусе вы не находились, вам понадобится автомобиль — само средство заработка. Оформление самозанятости на портале Госуслуг займет несколько минут, вам необходимо внести нужную информацию в специальную форму и выбрать род деятельности.
Кстати, еще в сентябре 2021 года Федеральная налоговая служба разъяснила в отдельном письме (№ 20-21/131926@) возможность сдачи самозанятыми в аренду не только собственного автомобиля, но и транспорта, взятого в субаренду. То есть наличие права собственности на авто при применении спецрежима «Налог на профессиональный доход» не обязательно.
Однако какое бы направление налогового законодательства вы не рассматривали, везде есть свои нюансы и самозанятость — не исключение. Так, например, налог на профессиональный доход при сдаче самозанятым авто в аренду юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю составит 6% от прибыли. А вот если самозанятый будет сдавать машину в прокат физическим лицам, то процент налога будет ниже — всего 4%. Налоговая ставка действует только при соблюдении доходного лимита — не более 2,4 миллиона в год.
Кстати, сдача самозанятым в аренду автомобиля без экипажа тоже возможна. Разъяснения на эту тему Министерство финансов дало еще в прошлом году, сославшись на норму Федерального закона № 422-ФЗ.
Важно: при формировании налога на профессиональную деятельность учитывается только общий доход, подверженный документально, расходы на организацию бизнеса при этом не учитываются. К тому же налоговые отчисления не участвуют в формировании будущей пенсии.

Итак, с возможностью заниматься арендой при наличии статуса самозанятого мы определились. Теперь самое время составить грамотный и подробный бизнес-план. Ведь это налоговики не будут считать ваши расходы, интересуясь только доходами, а вам такие расчеты очень даже пригодятся.
К списку расходов следует обязательно отнести:

• содержание и обслуживание автомобиля, в том числе ремонт;
• организацию парковочного места на время простоя, и лучше, если это будет теплый гараж или бокс;
• сезонную замену резины и технических жидкостей;
• оформление страховки;
• услуги юриста по составлению типового договора аренды;
• собственно сам налог (4-6%);
• затраты на автомойку и чистку салона, а также на услуги эвакуатора на случай поломки авто.

Обязательно следует рассчитать возможные доходы, ведь превышение лимитов в  данном случае может увеличить процентную ставку. Средняя стоимость аренды легкового автомобиля в сутки на сегодняшний день составляет около 1 000 рублей без выкупа и более 1 500 рублей с последующим выкупом. Таким образом, в месяц при постоянном потоке клиентов вы можете получать от 30 000 рублей, а в год — от 360 000 рублей. Для машин бизнес-класса эта сумма вполне может оказаться в два-три раза выше. То есть превысить определенный налоговиками лимит можно только имея в наличии несколько авто для аренды. В целом же, ответ на вопрос «может ли самозанятый сдавать в аренду автомобиль», однозначен — конечно, может!

Интересует сдача авто в аренду? Как самозанятый вы имеете полное право распоряжаться своим движимым имуществом, зарабатывая на нем легальные деньги. Но не стоит забывать, что востребованность услуги определяется не только спросом. Важно правильно продвинуть свое предложение, чтобы его гарантированно увидели те, кто действительно хочет и может заплатить за аренду автомобиля. Самым очевидным и простым на первый взгляд является размещение объявления на бесплатных досках. Но, учитывая ежедневный объем предложений самого разного толка, ваше объявление затеряется среди подобных уже на следующий день. А вот чтобы оно появилось в ТОПе снова, придется постоянно платить. Соцсети тоже не дают нужного результата, ведь круг ваших знакомых и друзей здесь ограничен вашими интересами, реклама и рекомендации здесь тоже будут стоить денег. Самый лучший и надежный способ найти клиентов, готовых платить за вашу услугу, — это специализированный сервис по аренде товаров Polka.rent. Здесь есть все для удачного старта: продуманная система фильтрации, возможность защищенных сделок, грамотно подобранные инструменты для продвижения, а главное — «теплая» аудитория.